全面預算管理的目標

　　1.落實企業發展戰略規劃

　　貫徹落實延長石油集團發展戰略規劃、陜西化建工程有限責任公司（以下簡稱“陜西化建”）“十二五”發展規劃綱要，全面提升公司生產經營管理水平，增強企業競爭力，實現公司逐年發展的各項經營目標。

　　2.確保公司下達經濟指標的完成

　　通過編制全面預算，有計劃、有步驟地將公司的長期戰略規劃、短期經營策略和發展方向予以具體化，將公司經濟指標進行分解，明確公司各部門、基層單位、項目經理部的年度生產、經營目標，從而使得公司下達的任務得到保證。

　　3.實現對公司的全面控制

　　通過預算管理，實現對公司整個管理過程的有效控制，降低公司的經營風險。

　　4.提升公司的管理水平。

　　通過預算管理，發現各業務部門需要管理的重點，指出業務管理中的薄弱環節，明確控制目標，提升公司的管理水平。通過對預算的認真分析研究，從公司戰略層面正確審視和考慮公司各業務板塊的發展戰略。

　　5.實現全員、全方位、全過程管理。

　　預算管理是一個系統管理，包括全員、全方位、全過程，是對企業的所有資源、所有活動進行整合，因此通過預算的運作和管理，能夠充分發揮系統的效益。在大型企業，全面預算可以統帥強大的現金流、物資流和復雜的法人治理結構，起著融會這些龐雜支節的干流作用和科學的導向作用，促使企業從粗放型向集約型的轉變，并使關注的重點延伸到經營過程和資本資產的運作過程，也促使企業從原始的、經驗的、人為的管理，向科學化、精細化、標準化管理過渡。全面預算有計劃、有步驟地將企業長、短期經營策略和發展方向分解至責任人，激勵每個職工參與實現企業經營目標的積極性，齊心協力地從各自的角度去完成企業發展的最終戰略目標。

　   全面預算管理的任務

　　1．確保預算編制符合公司發展戰略和目標的要求；

　　2．合理編制預算，實現成本節約、提高經營效果和效率；

　　3.確保預算編制工作和程序符合公司的相關規章制度的要求；

　　4.確保運營分析和預算調整符合公司內部規章制度的要求；

　　5. 確保預算指標層層分解，落實到內部各部門、各環節和各崗位；

　　6.確保運營分析能夠及時發現預算執行差異，保證公司正常運營；

　　7．確保經批準下達的預算得到嚴格貫徹，如需調整，則保證調整符合公司戰略目標的需要；

　　8.確保預算考核與評價程序和方法符合國家法律、法規和公司內部規章制度的要求；

　　9.建立合理的預算考核評價體系，發揮有效的激勵和監督作用，提高公司經營效率，實現公司發展戰略。

　　全面預算管理工作基本要求

　　全面預算管理必須樹立投入產出觀念，做任何事情都要計算成本，分析效益，以成本收益原則作為是否做的依據，以效益（收益-成本）最大化做為怎么做的依據。

　　全面預算管理必須加強工作的計劃性，預算是行動方案、工作計劃的量化，預算必須依工作計劃進行，確定所需資源，對資源進行估價，確定預算費用。

　　全面預算要加強事前、事后監控。完善報告和審批制度、堅持審議和報批原則。做好分析總結、發現問題、建立經驗數據，并反饋給相關部門，及時作出調整。

推行全面預算管理，還要注意對基礎數據的積累。包括：歷史原始記錄、工作計劃、各項經驗數據、定額數據、計量辦法、價格辦法、行業資料、國際國內的經濟指標等；基礎數據用于計算、用于比較、用于參照、作為全面預算的管理依據。